张某做生意缺钱，向老乡卢某借款30万元，约定借款期限为半年，利息为8万元。卢某取了22万元交给张某，张某写了一张欠款30万元，利息8万元（已付）的借据。半年后张某没有归还，卢某起诉至法院要求归还，张某表示资金困难没法归还，对借款事实全部认可。既然一个告借，一个承认借款，法院的判决书很快下来了，不过卢某对法院判决很不满意。原来法院除了降低了利息，还按照22万元的本金来计算本息，卢某认为张某和自己都认可这种借款方式，法院没有必要“多管闲事”，张某问能否推翻判决内容。律师

本案卢某对判决不服的焦点集中在借款过程中，出借人预先在出借的本金中先扣除到期利息，然后出借是否合法的问题。

对于借款人而言，他拿到的借款比借条或者借款合同具明的金额要小，借款人并没有获得这部分借款，预扣利息对于借款人而言是不公平的：

第一，借款人没有取得这部分资金，或者借贷带来的利益；

第二，由于资金是有时间成本的，如果按照年利息10％计算，出借10万元，到期后本息是11万元，其中1万元是利息，10万元是本金，而如果根据预扣利息的做法，借款人实际获得9万元本金，利息是1万元，那么利率实际是1/9＝11.11％，比上文中的到期付息高了1.11％的利率。这是规避法律对利率上限的限制。律师

故而《合同法》规定借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并且计算利息。民法通则意见也规定，公民之间的借贷，出借人将利息计入本金计算复利的，不予保护，在借款时将利息扣除的，应当按实际出借款计息。

提前扣除利息不代表整个借款合同无效，只是预先扣除利息的行为无效，借款人按照实际借款的数额归还借款，按照实际借款的数额和约定的利率计算利息。律师